succ-131 Omzetting aandelen in prefs in het kader van estate planning

Door middel van de omzetting van de aandelen in een familievennootschap in preferente aandelen (verlettering) kan worden bereikt dat het overrendement van het familiebedrijf toekomt aan de kinderen. Daartoe moeten de kinderen een of meer gewone aandelen verkrijgen. Deze structuur wordt wel aangeduid als 'asset freeze' of 'estate freeze', het bevriezen van de toekomstige erfenis. Ter illustratie laten wij een voorbeeld volgen.

Voorbeeld
De balans van de familie-bv